双环科技:对湖北宜化集团财务有限责任公司的风险评估报告

湖北双环科技股份有限公司

对湖北宜化集团财务有限责任公司的

风险评估报告

湖北双环科技股份有限公司(以下简称"本公司")通过查验《金

融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅包括资产负债表、

利润表、现金流量表等在内的2017年中期财务报告，评估本公司之关

联方--湖北宜化集团财务有限责任公司(以下简称"财务公司")的

经营资质、业务与财务风险，具体情况报告如下:

一、财务公司基本情况

财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准(金融许可证机构

编 码 00433406 ) ， 在 湖 北 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ( 注 册 号

420500000130439)，由湖北宜化集团有限责任公司(出资比例80%)、

湖北双环科技股份有限公司(出资比例10%)、贵州宜化化工有限责

任公司(出资比例10%)于2011年共同出资设立的一家非银行金融机

构，现注册资本5亿元人民币。

财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的

公司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、

监事会以及对董事会负责的风险管理委员会。财务公司实行董事会领

导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设有结算业

务部、信贷管理部、风险控制部、稽核审计部、计划财务部、综合管

理部六个部门。

经中国银行业监督管理委员会审核批准，公司经营下列本外币业

务:⑴对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代

理业务;⑵协助成员单位实现交易款项的收付;⑶经批准的保险代理

业务;⑷对成员单位提供担保;⑸对成员单位办理票据承兑与贴现;

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⑹办理成员单位之间的委托贷款;⑺办理成员单位之间的内部转账结

算及相应的结算、清算方案设计;⑻吸收成员单位的存款;⑼从事同

业拆借、对成员单位办理贷款;

二、财务公司内部控制的基本情况

(一)控制环境

公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会主要

负责决定财务公司的总体经营战略和重大政策，并定期检查、评价执

行情况，保证公司建立并实施充分有效的内部控制体系;负责确保公

司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识

别、计量、监测并控制风险。监事会负责监督董事会、高级管理层完

善内部控制体系;负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人

员履行内部控制职责;负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其

损害公司利益的行为并监督执行。

公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设结算业务部、信贷

管理部、风险控制部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部六个部

门。

财务公司一直加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风

险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及

提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养

教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。

(二)风险的识别与评估

财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的

实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各

自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内

控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作

中的各种风险进行预测、评估和控制。

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(三)重要控制活动

1、资金管理业务控制情况

财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定

了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控

制了业务风险。

(1)在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚

实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位

资金的安全，维护各当事人的合法权益。

(2)资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠

业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账

户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指

令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高

的数据安全性。财务公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账

功能，印章印鉴及重要空白凭证分人保管，并禁止带出单位使用。

(3)在资金审批联签方面。财务公司制定了《资金支付联签审批

制度》，明确规定财务公司对内对外的资金的审批管理，形成一套严

格和标准统一的制度，有效防范资金支付风险。