双环科技:对湖北宜化集团财务有限责任公司的风险评估报告下

2、信贷业务控制

(1)内控制度建设、执行评价

财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及

中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括

一个作为纲领性文件的《信贷管理办法》及12余项据此制定的具体操

作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了财务

公司开展的信贷业务。同时，财务公司根据近年监管机构出台的政策

规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，使业务更规范化。

(2)贷后检查情况

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财务公司制定了《贷后检查操作规程》、《信贷资产质量监控管

理办法》，由信贷部按季度对有存量贷款的单位进行了贷后检查。同

时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监

控。

3、资金业务控制情况

财务公司制定了包括《信贷资产转让管理办法》、《票据转贴现

管理办法》在内的多项内控制度，目前已开展的信贷资产转让、票据

转贴现和同业拆借业务严格按照内部管理制度与操作流程，交易对手

基础资料完备、转让协议经合规审核程序、资金划拨和账务处理均准

确无误。

4、内部稽核控制

财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计

部门--稽核审计部，建立了包括《稽核审计工作管理办法》、《事

后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，

对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。

稽核审计部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业务和

财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，并

向管理层提出有价值的改进意见和建议。

5、信息系统控制

财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加USBkey数字

证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功能模块包

括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、结算管理、银

企直连、信贷管理、特殊业务处理、报表管理、日终业务处理、风险

监控预警等11个模块，实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报表

管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能，

系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账，实现了银企互联、

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内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动，实现

了跨模块之间的业务流程控制等功能。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

(一)经营情况

截止 2017 年 6 月 30 日，财务公司的总资产为 2,954,719,254.87

元，负债为 2,383,920,752.16 元，净资产 570,798,502.71 元,营业收入

为 25,353,668.23 元，净利润为 12,348,970.97 元。

(二)管理情况

自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企

业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、

条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

(三)监管指标

指标 标准值 本期实际值

1 资本充足率 ≥10% 20.07%

2 拆入资金比例 ≤100% 87.60%

3 短期证券投资比例 ≤40% 0

4 担保余额比例 ≤100% 0

5 长期投资比例 ≤30% 0

6 自有固定资产比例 ≤20% 0.08%

(四)股东存贷情况

截至2017年6月30日，相关指标如下:金额单位:万元

股东名称 投资金额 存款 贷款

湖北宜化集团有限责任公司 40000 35832.75 27500

湖北双环科技股份有限公司 5000 1245.23 2000

贵州宜化化工有限责任公司 5000 0.00 0.00

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基于以上分析与判断,本公司认为:财务公司具有合法有效的《金

融许可证》、《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控

制制度,能较好地控制风险,公司严格按银监会《企业集团财务公司管

理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5 号)规定经营,各项监管指标均符

合该办法第三十四条的规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评

价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之

间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。

湖北双环科技股份有限公司

董 事 会

二〇一七年八月三十一日